Вклады недружественных нерезидентов: уточнены параметры ограничений

Разъяснение Банка России и недавний Указ Президента уточнили параметры распространения ограничений по обязательствам перед недружественными иностранными кредиторами по договорам банковского вклада. При этом вывод операций из-под режима счетов типа «С» не означает свободного распоряжения средствами.

Разъяснение ЦБ № 1-ОР от 14 июля 2026 года: ограничения не распространяются на текущие счета

После того как Указом Президента № 377 от 1 июня 2026 года банковские вклады были добавлены в периметр обязательств в рамках Указа № 95 от 5 марта 2022 года, расчеты по которым проводятся через счета типа «С», некоторые банки стали распространять ограничения на более широкий круг операций, включая операции по текущим счетам.

Регулятор разъяснил, что:

• Договор вклада не равен договору счета. Указ № 377 затрагивает только договор банковского вклада (депозита). Договор банковского счета, в том числе договор корреспондентского счета, под специальный порядок не подпадает.
• До срока исполнения ограничения не применяются. Обязанность применять специальный порядок возникает не при заключении или продлении договора, а при наступлении срока исполнения соответствующего обязательства – то есть при возврате суммы вклада и (или) выплате процентов. До этого момента действуют общие правила гражданского законодательства, включая право сторон согласовать пролонгацию на новый срок.
• Лимит считается по вкладчику. Порог в 10 млн рублей в календарный месяц (п. 2 Указа № 95) исчисляется применительно к обязательствам перед каждым отдельным вкладчиком, а не совокупно по кредитной организации.
• Обход ограничений не допускается. Прекращение обязательства путем перечисления средств на счет, не являющийся счетом типа «С», либо на счет третьего лица не допускается без разрешения Правительственной комиссии (п. 11 Указа № 95).

На практике это означает, что для иностранных кредиторов, на которых распространяется Указ № 95, специальный порядок применяется только при одновременном выполнении трех условий:

• обязательство вытекает из договора вклада, а не из договора счета;
• наступил срок исполнения;
• размер обязательств перед этим вкладчиком превышает установленный лимит.

Если хотя бы одно условие не выполняется, оснований переводить расчеты на счет типа «С» нет.

Указ № 550 от 4 августа 2026 года: восстановление статус-кво для физических лиц и филиалов

Из-под ограничений по вкладам выведены недружественные физические лица, а также зарегистрированные в России филиалы, представительства и иные структурные подразделения иностранных организаций-кредиторов. Указ восстанавливает ситуацию, действовавшую до вступления в силу Указа № 377: указанные лица вправе получить в рублях средства, зачисленные на счета типа «С» с 1 июня по 4 августа 2026 года.

Сохранение общих ограничений

Указанные выше документы не меняют общих ограничений на распоряжение свободными средствами со стороны недружественных нерезидентов:

• Переводы за рубеж. До 7 декабря 2026 года в отношении не работающих в России физических лиц и юридических лиц из недружественных стран (за исключением юридических лиц под контролем российских лиц) действует запрет на перевод средств за рубеж. При этом физические лица-нерезиденты из недружественных стран, работающие в России, могут переводить за границу суммы в пределах вознаграждения по договору.
• Конвертация. Пунктом 1 Решения Совета директоров Банка России от 19 июля 2022 года, принятого на основании п. 1 Указа Президента РФ № 126 от 18 марта 2022 года, установлен нулевой лимит – то есть фактический запрет – на покупку юридическими лицами – недружественными нерезидентами любой иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России за исключением конверсионных операций по счетам типа «Ин».